ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به بـ Excel 2003

05-23-2009, 08:03 PM

ahmed mahrous

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Nov 2006

العمر: 42

المشاركات: 90

ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به بـ Excel 2003

إلى كل السادة الزملاء والأعضاء
تحية طيبة وبعد
فى البداية أود أن اشكر استاذنا على احمد وكذلك إدارة المنتدى على المجهودات العظيمة والأفكار المتطورة سائلين الله عز وجل ان يجعل هذا فى ميزان حسناتهم .
ولإنى تعلمت كثيرا من هذا المنتدى أهدى إليكم حالة عملية قمت بإعدادها ( ميزان مراجعة و قيود اليومية الخاصة به )

نسألكم الدعاء لكل المسلمين ولأبانا وامهاتنا واخواتنا

التقارير المالية – ميزان المراجعة

معتصم محمد - علوم مالية, مايكروسوفت اكسل, مايكروسوفت اوفيس, محاسبة مالية

يتكون النظام في اي منشأة من ثلاثة عناصر وهي (1) المدخلات (2) معالجة المدخلات / العمليات (3) المخرجات.
تعتبر المخرجات في النظام المحاسبي هي التقارير. تتنوع التقارير ومسمياتها إلا ان هناك عدة تقارير ثابتة في معظم / كل المنشأت مثل كشف حساب Ledger / ميزان المراجعة Trial Balance / القوائم المالية Financial Statement / …
في هذا الموضوع نستعرض ميزان المراجعة من خلال إستعراض النقاط التالية

ما هو ميزان المراجعة؟
شكل توضيحي لميزان المراجعة
ملاحظات بخصوص ميزان المراجعة
بعض أسباب عدم إتزان طرفي ميزان المراجعة

ما هو ميزان المراجعة | Trial Balance؟

ميزان المراجعة هو تقرير يُظهر قائمة بحسابات الشركة ويوضح أرصدة هذه الحسابات خلال الفترة المالية
يُظهر هذا التقرير :
1. أرصدة أول المدة -إن كان هناك فترة سابقة-
2. إجمالي الحركات المدينة و الدائنة خلال الفترة المالية
3. الرصيد الختامي للحساب والذي يتمثل في رصيد أول الفترة + صافي رصيد حركات الفترة
  ونقصد بـ “صافي رصيد حركات الفترة”؟ هو الفرق بين الرصيد المدين والرصيد الدائن للحساب

شكل توضيحي لميزان المراجعة

ميزان مراجعة مبسط يوضح الأرصدة الختامية للحسابات

ميزان مراجعة يظهر رصيد أول الفترة و حركات الفترة و الرصيد الختامي

أيضاً يمكن أن يتم إعداد الميزان ليُظهر أرصدة الحسابات خلال الأشهر المختلفة -ميزان ربع سنوي-

كما أعددنا ميزان ربع سنوي أيضاً يمكن ان يتم إعداده للعام بالكامل أو نصف سنوي
ملاحظات عند إعداد ميزان المراجعة

ميزان المراجعة يجب أن يتساوى طرفاه المدين والدائن لكل قسم (رصيد أول / حركات الفترة / رصيد آخر)
ليس معنى ان ميزان المراجعة متزن أن الميزان صحيح فعلى سبيل المثال :
1. 1. قد تكون هناك عملية مالية لم يتم تسجيلها في الدفاتر وبالتالي لن تؤثر على ميزان المراجعة
  2. التبويب الخاطئ لإحدى العمليات المالية
مثال : سداد قيمة الفاتورة للمورد بمبلغ 1000 فتم تسجيل القيد التالي
1000 من ح / الصندوق
1000 الى ح / المورد
(قيد تم تسجيله بالخطأ في الدفاتر ولن يؤثر على إتزام ميزان المراجعة)

بعض أسباب عدم إتزان طرفي ميزان المراجعة*

معظم أسباب عدم إتزان ميزان المراجعة ترجع الى أخطاء في عملية ترحيل الأرصدة من الحسابات الى ميزان المراجعة أو الى أخطاء في حساب الرصيد الختامي لكل حساب؛ يلاحظ أن إستخدام النظم المحاسبية الإلكترونية يقلل من هذه الأخطاء

تسجيل الرصيد المدين في الجانب الدائن أو العكس
يمكن إكتشاف هذا الخطأ من خلال قسمة الفرق بين طرفي الميزان على 2 فإن ومن ثم البحث عن ناتج القسمة في أرصدة الميزان، فإن كانت القيمة موجودة في الميزان فقد يكون الخطأ في هذه القيمة
عند ترحيل الأرصدة من كشف الحساب الى ميزان المراجعة قد نُخطئ في تسجيل الأرقام بترتيبها الصحيح فمثلاً بدلاً من إدخال رصيد الحساب 1500 تم إدخاله 5100
يمكن إكتشاف هذا الخطأ من خلال قسمة الفرق على 9 فإن كان ناتج القسمة قيمة صحيحة فهذا معناه وجود تبديل في ترتيب الأرقام، وحينها علينا مراجعة صحة ترحيل أرصدة الحسابات من كشف الحساب الى ميزان المراجعة

تصميم نموذج لميزان المراجعة مايكروسفت اكسل

الملفات المرفقة

Trial-Balance.xlsx‏ (13.3 كيلوبايت, المشاهدات 1148)

التعديل الأخير تم بواسطة على أحمد على ; 12-04-2019 الساعة 11:30 PM سبب آخر: رفع الملف علي أحلي شير

05-30-2009, 12:37 AM

mhmas

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Nov 2008

العمر: 40

المشاركات: 63

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

thankkkkkkkkkkkkkkkkkk

التعديل الأخير تم بواسطة على أحمد على ; 12-04-2019 الساعة 11:29 PM

05-31-2009, 08:42 AM

عبدالسلام ديوالي

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 72

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

انا قمت بتحميل الملف ولكن الملف لاينفتح رجاء ساعدوني وشكرا وبارك الله بكم ونتظر المزيد منكم

05-31-2009, 02:14 PM

ahmed aziz mahmoud

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 1

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

السلام عليكم ورحمة الله
[marq="3;right;3;scroll"]
ارجو توجيهي الي اقسام المنتدي لمراجعة محاسبة الشركات
[/marq]

06-13-2009, 06:12 PM

amradelelsawy

مشارك

تاريخ التسجيل: Jun 2009

المشاركات: 39

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

many thanks

07-29-2009, 05:26 PM

hassanchat

مشارك ذهبى

تاريخ التسجيل: Aug 2008

العمر: 38

المشاركات: 275

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

Great Job

07-31-2009, 12:11 AM

mezo mohamed

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Jul 2009

المشاركات: 10

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

مش ممكن شغل رائع جدا بجد والله و جزاك الله خيرا

__________________

سأل حكيم شاب فقال له : كم عمرك ؟

فرد الشاب علي الحكيم وقال:صحتي بخير والحمد الله

فساله الحكيم مره اخري: كم تملك من المال ؟

فرد الشاب قائلا : لا ادين لاحد والحمد الله

فعاد الحكيم يساله: كم عدوا لك ؟

رد الشاب : قلبي طيب ولساني لطيف والحمد الله

09-26-2009, 02:56 PM

netghost

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Jan 2009

العمر: 44

المشاركات: 1

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

ملف رائع شكراً على المجهود الكبير.

09-26-2009, 11:38 PM

hassanchat

مشارك ذهبى

تاريخ التسجيل: Aug 2008

العمر: 38

المشاركات: 275

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

تسلم يا جميل

09-29-2009, 09:24 PM

#10

غانم دياب قطب

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Mar 2009

المشاركات: 92

مشاركة: ميزان مراجعة إلكترونى والقيود الخاصة به

بارك الله فيكم ومشكوووووووووووووووووووووووورين

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة لا تستطيع الرد على المواضيع لا تستطيع إرفاق ملفات لا تستطيع تعديل مشاركاتك BB code is متاحة الابتسامات متاحة كود [IMG] متاحة كود HTML متاحة قوانين المنتدى