محتاج مساعدة ضرورى سؤال مهم
 

شركة كان مخصص الديون المشكوك فى تحصيلها فى بداية السنة =42785 ثم اعدمت دين لعميل بقيمة 2000 خلال السنة واصبح مخصص الديون المشكوك فى تحصيلها نهاية العام = 40785
وسياسة الشركة فى تكوين المخصص 5% من رصيد العملاء وكان رصيد العملاء فى نهاية العام =96698,31
السؤال اريد عمل تسوية للمخصص فى نهاية السنة؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟
يريت حد يجاوبنى

مشاركة: محتاج مساعدة ضرورى سؤال مهم
 

كده المخصص المفروض يكون فى أخر السنة = 96698.31 * 5% = 4834.91

وطالما ان المخصص اصلا رصيده قبل التسوية 40758

يبقى الفرق يتقفل بالشكل التالى

م/ح مخصص ديون مشكوك فى تحصيلها

إلى/ح أرباح وخسائر

لأنك بتقفل مخصص انتفى الغرض منه وبما ان المخصص هو ايراد محتجز لمقابلة خسارة متوقعة فحين اقفاله يكون بأن يتم رده للأيرادات

والله اعلم

مشاركة: محتاج مساعدة ضرورى سؤال مهم
 

كده المخصص المفروض يكون فى أخر السنة = 96698.31 * 5% = 4834.91

وطالما ان المخصص اصلا رصيده قبل التسوية 40758

يبقى الفرق يتقفل بالشكل التالى

م/ح مخصص ديون مشكوك فى تحصيلها

إلى/ح أرباح وخسائر

لأنك بتقفل مخصص انتفى الغرض منه وبما ان المخصص هو ايراد محتجز لمقابلة خسارة متوقعة فحين اقفاله يكون بأن يتم رده للأيرادات

والله اعلم

مشاركة: محتاج مساعدة ضرورى سؤال مهم
 

الكلام ده معقول جدا وهو الصحيح ان شاء الله ولكن في حالة ان المخصص الجديد اصغر من المخصص القديم فقط والحل يكون كالتالي

35923.09من حـ/ مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
35923.09إلى حـ/ الأرباح والخسائر ( 4834.91 الرصيد الجديد – 40758الرصيد القديم )

وطبعا القيد سوف يكون بالعكس في حالة ان الرصيد الجديد اكبر من الرصيد القديم
الأثر على القوائم المالية :
يظهر في هذه الحالة بالجانب الدائن لحساب الأرباح والخسائر بمبلغ 35923.09
ويظهر بجانب الأصول المتداولة مطروح من المدينون في قائمة المركز المالي بمبلغ 4834.91