الضميرالحي

تعمل جرد لجيميع الاصول والخصوم وتحدد راس المال من خلال طرح الخصوم من الاصول يعني اجمالي راس المال يساوي =اجمالي الاصول-اجمالي الخصوم (جميع التزامات الشركه للغير)

ويكون القيد افتتاحي مثلا

الصندوق= تحدد رصيد افتتاحي يكون مناسب للسيوله الي تصرفها
البنك =رصيد الفلوس بالبنك
المباني =
السيارت
الاثاث
المخزون
كل الاصول في الجانب المدين من القيد والجانب الاخر الالتزامات
الدائنون مثل
شركة الراجحي=
شركة الامل=
والفارق بين الاصول والخصوم هو راس المال
هذا طبعا بعد اعداد دليل حسابات مناسب مع طبيعة عمل الشركة والاصول التي لديها

bebo95

سؤال هام :

هل من الأفضل إعداد مذكرة تسوية البنك أم توسيط حـ/ شيكات تحت التحصيل
مع ذكر أسباب الأفضلية؟

Mr.Salem

أخي العزيز
حـ /شيكات تحت التحصيل له غرض ومذكرة تسوية البنك لها غرض آخر
يتم فتح حـ/ شيكات تحت التحصيل بغرض تعليتها بقيمة الشيكات المحصلة على العملاء لحين تاريخ استحقاقها ومن ثم إذا تم تحصيلها تقفل في حـ/البنك .
أما مذكرة تسوية البنك فهي مذكرة يتم عملها كل آخر شهر الهدف منها متابعة حساب البنك ومطابقته بكشف حساب البنك الوارد من البنك وذلك لمعرف الشيكات المستحقة المصرفة والواجبة السداد وغير ذلك مما يؤثر على حساب البنك
راجع هذه الصفحة للافادة

__________________

a7med4

مذكرة تسوية البنك
تعريفها: هي مذكرة جانبية ليست لها علاقة
بالدورةالمستندية أو الدفاتر المحاسبية
الهدف منها : الوصول إلى رصيد النقدية الصحيح بالبنك (الذي سيتم إظهاره بالميزانية) والذي غالبا ما يختلف عن رصيدي النقدية الواردين بدفاتر المنشأة وكشف حساب البنك.
الأسباب المؤدية إلى إعدادها :
من المفترض نظريا تطابق رصيد النقدية بالبنك في كل من دفاتر المنشأة وكشف الحساب الوارد من البنك ، إلا انه من النادر أن يتوافق الرصيدين وذلك للتفاوت الزمني في اثبت بعض العمليات في كل من دفاتر المنشأة والبنك نذكر
منها ما يلي :-
ا - عمليات تم إثباتها في دفاتر المنشاة ولم تظهر بكشف حساب البنك
1 - الودائع النقدية بالطريق أو البريد أو عن طريق الصراف الآلي .
2 - شيكات تم تحريرها لمستفيدين ولم يتقدموا للبنك لصرفها .

ب - عمليات أثبتها البنك ولم تثبتها المنشأة
1- قيام البنك بتحصيل مبالغ لحساب المنشأة وإضافتها للرصيد ولم يتم
إرسال إشعار الإضافة بعد .
2 - مصروفات خدمات قام البنك بخصمها ولم يتم إرسال إشعار الخصم بعد.
3 - شيكات مرفوضة رفض المسحوب عليهم دفعها .

ج - أخطاء التسجيل سواء في المنشاة أو البنك .

متطلبات إعدادها
1 كشف حساب البنك .
2 دفتر النقدية ( أو أستاذ مساعد البنك) .
3 آخر مذكرة تسوية تم إعدادها .

كيفية إعدادها
1- تراجع المبالغ المودعة كما تظهر في كشف البنك مع دفتر النقدية بالمنشاة ووضع علامة للمبالغ المتطابقة وبذلك تظهر الإيداعات المسجلة بدفاتر المنشأة ولم تظهر بكشف حساب البنك ، كذلك إيداعات آخر تسوية ومطابقة ظهورها بكشف البنك.
2- مراجعة الشيكات الصادرة بترتيب أرقامها تسلسليا ومطاقة مبالغها بالدفاتر مع كشف الحساب للوصول إلى الشيكات التي لم يتم صرفها، كذلك مراجعة الشيكات التي لم تصرف في التسوية السابقة.
3- يطرح من رصيد النقدية بالدفاتر أي مبالغ قام البنك بخصمها ولم تسجل بالدفاتر.
4- يضاف إلى رصيد النقدية بالدفاتر المبالغ المحصلة عن طريق البنك ولم تصل إشعارات الإضافة إلى المنشأة بعد .
5- عمل مذكرة التسوية وإجراء قيود اليومية اللازمة والتي لم يسبق تسجيلها.

مثــــــــال عملي
فيما يلي البيانات التي أمكن الحصول عليها في شركة ألفقي عند تسوية حساب البنك في 31/1/2005 رصيد حساب النقدية بالدفاتر 1460 و.ن ، رصيد حساب البنك طبقا لكشف الحساب 2420 و.ن ، إيداعات بالطريق 150 و.ن ، شيكات معلقة رقم 650/300 و.ن
ورقم 654 /240 و.ن ، تحصيل أوراق قبض 400 و.ن ،تحصيل فوائد أوراق قبض 8 و.ن
مصروفات تحصيل أوراق قبض 10 و.ن ، مصروفات خدمات مصرفية 8 و .ن

كشف تسوية حساب البنك

رصيد حساب البنك بالكشف 2420
يضاف :
إيداعات بالطريق 150
ـــــــــــ
2570
يطرح :
شيكات معلقة
رقم 650 300
رقم 654 240
ـــــــــ
540
الرصيد بعد التسوية 2030
رصيد حساب النقدية بالدفاتر 1640
يضاف :
تحصيل أوراق قبض وفوائد 408
ــــــــــــــ
2048
يطرح :
مصروفات تحصيل 10
مصروفات خدمات مصرفيه 8
ــــــــ
18
الرصيد بعد التسوية 2030

a7med4

ايه الفرق بين الميزانية والمركز المالي ؟؟؟

a7med4

lacoast

بليز يا جماعه حد يقولى كيفية حساب الأرباح والخسائر وعمل قائمه بها وإقفالها فى نهاية العام واحطها فين فى الميزانيه

a7med4

علي حسب علمي وما فهمت من سؤالك حساب الارباح والخسائر هو المرحلة الثانية من قائمة الدخل
ونيجته وهي الربح او الخسارة تظهر في جانب حقوق الملكية

ibrahim ahmed fathalla

أعمل منذ أيام بشركة خاصة بالأدوات الكهربائية حيث يتم الإستيراد من الخارج والإيداع في المخازن وتوجد مشاكل كثيرة والمضوع جديد لي وكذلك يوجد فرع للمطابخ الجاهزة حيث يتم التعاقد ومن ثم إرسال طلب بشراء المطابخ من الخارج وتركيبها يرجى تزويدي بملف كامل عن حسابات هذه الشركات أني تاه وأعمل من لبنانين ولا أعرف بماذا أبدء ولا يوجد نظام محاسبي أو برنامج ومطلوب أن أعمل نظام محاسبي وأشتري برنامج أفيدوني يرحمك الله

هشام حلمي شلبي

استاذ ابراهيم
فهمت من سؤالك ان تعمل خارج مصر
وفهمت ان النشاط هو نشاط تجاري
ولهذا انت تحتاج الي برنامج محاسبي يحتوي علي مخازن ومن خلال البرنامج ستكون الامور اسهل حيث يتم التسجيل المحاسبي طبقا للنظام الموجود بالبرنامج
واذا اردت مزيد من التوضيح راسلني علي الاميل heshamhilmi علي الهوتميل

__________________

<أحب الناس إلى الله أنفعهم للناس ، وأحب الأعمال إلى الله عز وجل سرور يدخله على مسلم ، أو يكشف عنه كربه أو يقضي عنه ديناً أو يطرد عنه جوعاً ، ولأن أمشي مع أخ في حاجه أحب إليَّ من أن أعتكف في هذا المسجد - مسجد المدينة - شهراً ومن كف غضبه ستر الله عورته ، ومن كتم غيظه ولو شاء أن يمضيه أمضاه ، ملأ الله قلبه رجاءً يوم القيامة ومن مشى مع أخيه في حاجة حتى تهيأ له أثبت الله قدمه يوم تزول الأقدام >

صححه الألباني الأحاديث الصحيحة رقم (906)