دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

01-21-2007, 07:46 PM

على أحمد على

تاريخ التسجيل: Jun 2006

العمر: 77

المشاركات: 4,107

دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

بنك التنميـة الصنـاعية المصرى

فكـر متطور لتنمية وتحديث الصناعة

دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى

(فى قطاع الصناعات الصغيرة والحرفية)
عميلنا العزيز

إيماناً وحرصاً من مصرفكم على تقديم خدمة مصرفية مميزه ومتطوره تواكب التطور الدائم فى المجال المصرفى، رؤى إعداد هذا الكتيب كمرجع عملى يساعد عملائنا الكرام على عرض مشاريعهم وإحتياجاتهم التمويليه سواء كان ذلك عند تعاملهم لأول مرة مع بنك التنمية الصناعية المصرى أو فى حالة طلبهم لتعديلات أو زيادات فى الحدود الائتمانيه أو عند التجديد السنوى للتسهيلات والقروض الممنوحه لهم.

وقد حرصنا عند العرض على تبسيط المحتوى ليكون فى متناول الجميع. وفى حالة اتباع العميل واستكماله بدقة لكافة الخطوات والبيانات الواردة فى هذا الكتيب، سيتمكن من تقديم دراسته للبنك كاملة وشاملة مما يساعد الباحث الائتمانى والادارة المعنية فى اتخاذ القرار الائتمانى المناسب فى فترة وجيزه، فضلا عن الحد من الطلبات والاستفسارات التى دائماً ما تؤدى الى التأخير فى إتخاذ القرار المناسب لكافة الأطراف "العميل والبنك".

وتسهيلاً على عملائنا الكرام، ندعوكم للإتصال بإدارات الائتمان ودراسات الجدوى الاقتصاديه والهندسيه والقانونيه بمصرفنا للإستفادة من خبراتهم المتنوعه سواء فى مجال التمويل أو التقييم الفنى أو النواحى القانونيه وتقديم كافة سبل المساعده عند إعدادكم للدراسة.

وختاماً نعدكم دائماً بتقديم خدمة متميزه وفكر جديد يساهم فى تطوير أعمالكم - بصفة خاصة – والصناعة عامة.

شـاهين سـراج الـدين
رئيـس مجلـس الإدارة

فهـرس

مقدمــــة...................................... . 1
تعريف المشروع الصغير........................... 4
ما هو السر لنجاح مشروعك ....................... 6
من أين نبداء ...................................... 7
كيفية الحصول على التمويل اللازم.................. 8
كيف يمكن لبنك التنمية الصناعية المصرى مساعدتك 9
إعداد دراسة الجدوى الاقتصاديه للمشروع .......... 10
محتويات الدراسهv ..................... 13
التكلفه الاستثماريه للمشروع ........... 17v
v الخطه التمويليه المقترحه للمشروع .... 18
قائمة التدفقات النقدية المتوقعةv للمشروع 20
الضمانات.............................. 23v
سداد القروضv والتسهيلات............. 25
الخطوات المتبعه للموافقة البنكيه على القروض....... 27
كيف تحافظ على مشروعك وتنميه.................... 30
الخلاصة........................................... .. 33
تعريفات لبعض المصطلحات.......................... 34
بعض العناوين الهامة................................ 36

مقدمــــة :

إن البدء فى التفكير فى إقامة مشروع صناعى أو تجارى هو أول الطريق إلى الاستقلاليه والاعتماد على الذات. كل واحد منا له أحلام وطموحات سواء على المستوى الشخصى أو العـائلى أو الاجتمـاعى و إقامــة وإدارة مشروع خاص هو إحدى الوسائل العملية التى يمكن من خلالها تحقيق هذه الأحلام والطموحات.

تتبلور فكرة القيام بإنشاء مشروع صغير عندما يكتسب الانسان خبرة كافيه نتيجة عمله عند الآخرين لفترة زمنيه يتعلم من خلالها مهنة أو عمل فنى فى قطاع معين. وعندما يشعر الفرد منا بأنه بحاجة إلى إمتلاك مقدراته ومستقبله بيده يشرع فى إقناع من حوله وبالأخص عائلته وأصدقائه بفكرته. ويكون الاقناع عامة سواء بغرض التشجيع المعنوى أو المشاركه. ونحن كبنك متخصص فى مجال تمويل المشروعات الصغيرة والحرفية منذ أكثر من 55 عاماً ننصح كل من يفكر فى الدخول فى هذا المجال بالأتى:

لا تبدأ مشروعك بمفردك بل إتخذv من أصدقائك فى العمل شركاء لك حيث أن لكل واحد منكم خبرة معينة يتميز بها عن زميله (مهندس، محاسب، عامل فنى، متخصص مبيعات وتسويق ... خلافه).

وجود شركاءv متخصصين فى المجالات المختلفة للمشروع الجديد يساهم بشكل فعّال فى نجاحه ونموه السريع ويعطى للبنك الممول الثقة فى القائمين على المشروع ونجاحه المستقبلى.

وجود شركاء يزيد من قدرة القائمين على المشروع على تجميع رأسv المال اللازم له، والذى يجب أن يتوائم مع حجمه ونشاطه المرتقب، فضلا عن توزيع المخاطر المالية على عدد أكبر وعدم تحميل دخل الأسرة بما يفوق مقدرتها.

v كافة الأطراف الخارجية (موردين، مشترين، البنوك) تفضل التعامل مع شركة بها عدد من الشركاء المسؤلين عن التعامل مع فرد واحد.

إذا كنت تعمل أنت وشركائك فىv مصنع ما ولكم خبرة بمنتجاته وإحتياجاته، اختر لمشروعك مجال يتسق مع عملك السابق كأن يقوم مشروعكم بتوريد بعض المستلزمات/قطع الغيار/الخامات التى يحتاجها صاحب العمل السابق مما يعطى لمشروعكم الدفعة القوية اللازمة فى السنوات الأولى التى تعتبر السنوات الحرجة فى عمر أى مشروع صغير كان أو كبير.

أياً كانت الأهداف سواء بشرائكم مشروع قائم أو إنشاء مشروع جديد، فإننا نأمل أن يساعدكم هذا الكتيب - كمستثمرين وصناع جدد – فى طريقة عرض طلبكم على البنك الممول وعلاقتكم المستقبلية معه. فالبنك هو شريكك المالى والعلاقة السليمة بينك وبينه والمبنية على الصدق والأمانة هى إحدى أهم الدعائم لنجاح مشروعكم ونموه. إن نجاح مشروعك هو نجاح للبنك ورسالته فى التنمية الصناعية.

هذا الكتيب يشرح لك كيفية إعداد الدراسة التى يجب تقديمها للبنك لكى يتمكن من دراسة وتحليل الاحتياجات التمويلية الفعلية لمشروعك ووضع إطار التعامل الأمثل بينك وبينه.

تعريف المشروع الصغير :

للمشروع الصغير تعريفات متعددة. فهناك من يقوم بتعريفه وفقاً لحجم العمالة وهناك من يعرفه وفقاً لحجم رأس المال المستثمر، وهناك من يقوم بتعريفه بعدد الشركاء....ألخ. وأياً كان التعريف للجهة التى ستتعامل معها، فبنك التنمية الصناعية المصرى يعرف المشروع الصغير طبقاً لقانون تنمية المشروعات الصغيرة كما يلى:

" كل نشاط لشخص أو أكثر لحسابهم الخاص، ويكون للمشروع صفة الاستقلاليه فى الملكية والادارة، ويقل عدد العمال به عن 100 عامل ويقل رأسمال المشروع عن مليون جنيه وتقل الاصول الثابته به (بدون الارض والمبانى) عن 5 ملايين، ويقل رقم الاعمال السنوى للمشروع عن 10 مليون جنيه."

تشمل أنشطة المشروعv الصغير جميع المجالات الصناعية والزراعية والتجارية والخدمية والسياحية والحرفية والتعاونية.

يصنف المشروع الصغير إلى ثلاثة أحجام للمشروعات المتناهيةv الصغر والصغيرة والمتوسطة بإستخدام ثلاثة معايير كالآتى:

متناهى الصغر:§ عدد العمال من 1-4 عمال، رأس المال أقل من 5 الآف جنيه، قيمة الأصول الثابتة أقل من 25 ألف جنيه، رقم الأعمال السنوى أقل من 100 ألف جنيه.

صغيــر: عدد العمال§ من 5-49 عمال، رأس المال أقل من 100 الآف جنيه، قيمة الأصول الثابتة أقل من 500 ألف جنيه، رقم الأعمال السنوى أقل من 1 مليون جنيه.

متوســط: عدد العمال من§ 50-99 عمال، رأس المال أقل من 1 مليون جنيه، قيمة الأصول الثابتة أقل من 5 ملايين جنيه، رقم الأعمال السنوى أقل من 10 ملايين جنيه.

استيفاء المشروع لأى حدv من الحدود العليا للمعايير الثلاث المذكورة أعلاه يحدد حجم المشروع بصرف النظر عن استيفاء المشروع لحدود المعايير الأخرى.

ما هو السـرلنجاح مشروعك :

إن مفتاح النجاح لإى مشـروع وبالأخص بالنسبة للمشروع الصغير هو التخطيط الجيد ووضع أهداف وتوقعات سهلة التحقيق فى كافة المراحل سواء خلال فترة الإنشاء أو الانتاج الفعلى والتسويق والبيع. فالاهداف والطموحات الكبيره جداً خلال السنوات الأولى من عمر المشروع غالباً لا تتحقق وتؤدى إلى التعثر وفشل المشروع. لذلك يجب علينا جميعاً سواء كنا أصحاب المشروع أو بنوك ممِولة التخطيط الجيد والسليم له منذ أول لحظه ووضع أهداف وتوقعات يمكن تحقيقها حتى فى ظل أوضاع إقتصادية غير مواتيه.

إن السنوات الثلاث الأولى من عمر أى مشروع وبالأخص المشروعات الصغيرة هى ما تسمى "بالسنوات الحرجة". وقد اثبتت الدراسات والخبرة العملية إن 70% من المشروعات التى صادفت متاعب خلال هذه السنوات الثلاث الأولى كان السبب الأساسى هو عدم التخطيط الجيد ووضع أهداف وتوقعات وردية فاقت إمكانيات المشروع والقائمين عليه والنتيجة الحتمية لذلك هو التعثر والفشل، وهو الفخ الذى نحاول دائما تحذير عملائنا من الوقوع فيه ونساعدهم منذ اول لقاء معهم بكل خبراتنا التحليلية والفنية فى مراجعة خططهم وأهدافهم الحالية والمستقبلية حتى يكتب لهم وللبنك النجاح.

من أين نبداء :

لإقامة اى مشروع يجب أن نبداء من نقطة البداية والتى يمكن تلخيصها فيما يلى:

ما هى الفكرة الأساسيهv للمشروع؟
من هم شركائى؟v
ما هو الشكل القانونى للمشروع؟v
الأوضاعv الاقتصادية الحاليه والمستقبليه.
كيف سيتم تدبير رأس مال المشروع؟v
كيفv سيتم تمويل المشروع؟
هل هناك سوق لمنتجات المشروع؟ وكيفية التعامل معv المشترين.
من هم الموردين وكيف سيتم التعاملv معهم؟
.............................. وخلافه
كيفية الحصول على التمويل الازم :

كل مشروع كبير أو صغير يحتاج إلى موارد ماليه فى أوقات متفاوته ولأغراض مختلفه. وبالنسبة للمشروعات الصغيرة فالاحتياج للتمويل يكون عادة فى فترة الثلاث سنوات الأولى أو ما تسمى "بفترة الحضانه".

فى هذه الفترة الحرجه غالباً ما يكون الاحتياج للتمويل لغرض بناء المصنع أو وحدة الانتاج، شراء الآلات والمعدات بالإضافة إلى تمويل الدوره الأولى من رأس المال العامل (لشراء الخامات ومستلزمات الانتاج).

لايجب أن ننسى أن الأساس فى التمويل هو رأس المال المدفوع من الشركاء وأن دور البنوك هو دور مكمل ولا يجب التفكير إطلاقاً فى أن البنوك سوف تقوم بتمويل 100% من إحتياجات المشروع. لذلك فوجود نسبة معقوله من رأس المال المدفوع من الشركاء وغير المُقترَض (غالباً ما يكون 1:1) يشجع البنوك على تقديم التمويل الباقى اللازم لإستكمال المشروع، ويجعل الأعباء التموياية التى سيتحملها المشروع مناسبة.

تنحصر الموارد الماليه التى يحتاجها المشروع فى الأتى:

رأس© المال المدفوع من الشركاء (مثال: إدخار على مر السنين، مكافأة نهاية الخدمه، مكافأة المعاش المبكر.....خلافه)؛
مساهمات من أفراد العائلة أو الأصدقاء مقابل نسبة© من الأرباح السنوية للمشروع؛
قروض الصندوق الاجتماعى؛©
قروض أو هبات هيئات© إجتماعيه؛
تسهيلات الموردين للمشروع؛©
الدفعات المقدمة من المشترين© لمنتجات المشروع؛
الايجار التمويلى أو البيع بالتقسيط للمعدات؛©
القروض© البنكيه.

كيف يمكن لبنك التنمية الصناعية المصرى مساعدتك :

على مر السنيين ومنذ إنشائه فى عام 1947، يفخر بنك التنمية الصناعية المصرى بمساندته لما لا يقل عن 40 ألف مشروع صناعى مختلف الأحجام. وتختلف طبيعة المساندة المقدمه من البنك سواء فى النواحى الفنيه أو التسويقيه أو نوعيه وقيمة التمويل اللازم من مشروع للآخر حسب احتياجاته ونشاطه.

عامة يقوم بنك التنمية الصناعية المصرى بتقديم الخدمات التاليه (وذلك بخلاف الخدمات المصرفية الأخرى) لعملائه من أصحاب المشروعات الصناعية:

منح القروض والتسهيلات سواء قصيرة أو طويلة الأجل بشروط وفائده© ميسره،
المساعدة فى إعداد الدراسات الماليه والتسويقيه،©
المساعده الفنيه© فى اختيار الالآت والمعدات التى يحتاجها المشروع،
المساعده فى تسويق منتجات© العملاء عن طريق الاشتراك فى المعارض المحليه أو الدوليه،
المتابعه الدوريه© والدائمه لنشاط المشروع لمعالجة آيه إنحرافات أو مشاكل ماليه أو تسويقيه أو فنيه تواجهه.

إعداد دراسة الجدوى الاقتصاديه للمشروع :

من أهم المستندات المطلوب تقديمها للبنوك عند التقدم بطلب تمويل هى دراسة الجدوى الاقتصاديه للمشروع المزمع إنشائه، فهى تقدم شرح وافٍ له وأرقام توضح احتمالات نجاح المشروع ومدى مقدرته المتوقعة فى سداد التمويل المطلوب. وبذلك فهى خلاصة التخطيط الجيد والأهداف والتوقعات التى يمكن تحقيقها وهى الأساس الذى يقوم عليه المشروع كما إنها المرجع الدائم الذى يتم الرجوع إليه للوقوف على أيه إنحرافات أو مشاكل قد تحدث خلال عمر المشروع وإصلاحها.

سوف تعتمد عميلنا العزيز على دراسة الجدوى الاقتصاديه لإتخاذ القرار المناسب للقيام بالمشروع من عدمه، كدستور عمل للمشروع خلال فترة إنشائه، خلال التشغيل اليومى أو للحصول على التمويل اللازم، فدراسة الجدوى الاقتصاديه هى الأساس لكل خطوة تخطوها وكيفية تحقيق أهدافك وأهداف مشروعك. وبدون دراسة الجدوى سوف تدور – عميلنا العزيز - فى حلقة مفرغه مهِدرة للوقت والمجهود والمال وسيفقد مشروعك أهدافه. الأساس فى أى دراسة جدوى يجب أن ينبع منك ومن شركائك أما دور بنك التنمية الصناعية المصرى فهو المساعدة بالمعلومات والخبرات المالية والتسويقية والفنية ويمكنه أيضاً المساعده فى إعداد الدراسه فى شكلها النهائى لتقديمها لكافة الجهات.

أى دراسة جدوى اقتصاديه يجب أن تكون أهدافها واضحه وشامله وبياناتها سليمه وحقيقيه. وبعد إكتمالها يجب الالتزام بمحتوياتها علماً بأنه يمكن القيام ببعض التعديلات اللازمه طبقاً للمتطلبات المتغيره (السوق، سعر الخامه، سعر الآلات ... خلافه) مع شرح وافٍ للأسباب والمبررات التى أدت إلى هذه التعديلات أخذاً فى الاعتبار عدم المساس بجوهر وأهداف المشروع.

أبدأ بدراسة عامه عن سوق المنتجات المزمع إنتاجها والخامات التى يحتاجها المشروع. هذه الدراسة المبدئيه والتى لن تكلفك سوى بعض الوقت والمجهود والقليل من المال سوف تساعدك على إتخاذ قرارك الحاسم:

"هل لمشروعى المقومات الكافيه لنجاحه فى ظل هذا السوق أم لا؟"

إذا كان الجواب "بنعم" تبدأ فى إعداد دراسة الجدوى الاقتصاديه التفصيليه لمشروعك والتى تشتمل على ثلاث جوانب رئيسيه هى:

الجانب التسويقى×
الجانب الفنى×
الجانب المالى× والتمويلى

أياً كان مشروعك فدراسة الجدوى يجب أن تغطى النقاط التالي:

1. من هم الشركاء فى المشروع المقترح وما هى خبرتهم؟ ما هو دور كل منا فى المشروع؟
2. نوع المنتج (خدمى، وسيط، نهائى... الخ)؛
3. التسويق (محلى، تصديرى، المنافسين، شروط البيع– نقدى/آجل... الخ)؛
4. المستهلك لمنتج المشروع (نهائى، جملة، مادة خام لمصنع آخر، جهه حكوميه... الخ)؛
5. الموردين للخامات المستخدمه (محلى، مستورد، شروط الشراء– نقدى/آجل ...الخ)؛
6. موقع المشروع (مدن جديده، ايجار، شراء)؛
7. الآلات والمعدات (الموردين، الطاقه الانتاجيه، قطع الغيار، الصيانه، القيمه، شروط الشراء-نقدى/آجل/بيع بالتقسيط ... خلافه)؛
8. تقدير المبيعات السنويه (ثلاث - خمس سنوات) الكميه المنتجه، سعر البيع المقترح، شروط البيع ... الخ؛
9. مصادر رأسمال المشروع (شركاء، مكافئة معاش مبكر، إدخار ...خلافه)؛
10. التمويل البنكى المطلوب (الغرض، القيمه، المده، وسيلة السداد)؛
11. الضمنات المقدمه (أرض، مبانى، آلات، ضمانات أو كفالات شخصيه ....خلافه)؛
12. ما هى الوسائل المتاحه للمشروع لمواجهة الصعوبات أو الاختناقات (تسويقيه، فنيه، تمويليه ...خلافه) التى قد تواجهه سواء خلال فترة الإنشاء أو التشغيل؟

تضمين دراسة الجدوى لهذه البيانات وأية بيانات أخرى يرى الشركاء إضافتها يزيد من فعاليتها ويختصر الوقت والمجهود لكافة الأطراف (الشركاء، البنوك ... خلافه).

محتويات الدراسه :

الغلاف¯ الخارجى: (بيانات عامه)
• إسـم المشروع أو الشركه
• العنوان
• رقم التليفون
• إسم مقدم المشروع (حلقة الاتصال)

الفهرست: (محتويات¯ الدراسـه)

الملخص العام للمشروع: (صفحتين على الأكثر)¯

بإختصار ووضوح يتم ذكر الآتى:
• الهدف من المشروع وموقعه
• المنتج المقترح
• ملخص عن الشركاء
• التكلفه الاستثماريه الكلية للمشروع
• مقدار رأس المال الذى سيساهم به الشركاء ومصدره
• مقدار التمويل المطلوب وكيفية السداد والضمانات المقدمه من الشركاء

إدارة المشروع:¯
• الشكل القانونى للمشروع
• بيانات كامله عن الشركاء وخبرتهم العملية
• الدور الذى سيلعبه كل منهم فى المشروع
• ممتلاكاتهم الشخصية (إن وجدت)
• العلاقه الحالية بالقطاع المصرفى (إن وجدت)

الدراسه التسويقيه للمشروع:¯
• بيانات كاملة عن المنتجات المقترحة (خدمى، وسيط، نهائى... الخ)
• سوق منتجات المشروع (محلى، تصدير)
• المستهلك لمنتجات المشروع (نهائى، جملة، سلع وسيطة لمصنع آخر، قطاع خاص/جهه حكوميه... الخ)؛
• المنافسين/الوضع التنافسى لمنتجات المشروع (محلى، مستورد، قطاع خاص/جهه حكوميه ... الخ)
• الموردين للخامات المستخدمه (محلى، مستورد، شروط الشراء– نقدى/آجل ...الخ)؛
• بيان تفصيلى للتكلفه الكليه لمنتجات المشروع (خامات، عماله، كهرباء، مياه، نقل....الخ) وشروط كل بند منها
• الدعايه والاعلان (كيفية تسويق المنتج)
• سعر البيع وشروطه (نقدى، آجل، مدة التحصيل... الخ)

الدراسه الفنيه للمشروع:¯
• بيان عن موقع المشروع (مدن جديده، قربة من موردى الماده الخام/المستهلك ... خلافه)
• الأرض والمبانى (المساحه، إيجار أم شراء، القيمه...) والتصاريح المطلوبه
• بيان بمعدات والآت المشروع (الموردين، اسعارها، الطاقة الانتاجية، قطع الغيار، الصيانه، شروط توريدها-نقدى/آجل/بيع بالتقسيط ... خلافه)
• بيان بالعماله (نوعيتها، تكلفتها ...)
• شرح وافٍ لدورة تشغيل نمطيه

الدراسه الماليه/التمويليه للمشروع:¯
• بيان بالتكلفه الاستثماريه للمشروع
• مقدار رأس المال الذى سيساهم به الشركاء ومصدره (مكافئة معاش مبكر، إدخار ...خلافه)
• مقدار التمويل البنكى المطلوب (الغرض، القيمة، المدة، وسيلة السداد)
• الضمانات المقدمة من الشركاء (أرض، مبانى، آلات، ضمانات أو كفالات شخصيه ....خلافه)
• تقدير المبيعات السنوية المتوقعة (ثلاث - خمس سنوات) الكمية المنتجه، سعر البيع المقترح، شروط البيع ... الخ؛
• قائمة التدفقات النقديه المتوقعة للمشروع (ثلاث-خمس سنوات)

• ما هى الوسائل المتاحه للمشروع وشركائه لمواجهة الصعوبات أو الاختناقات (تسويقيه، فنيه، تمويليه ...خلافه) التى قد تواجهه سواء خلال فترة الإنشاء أو التشغيل؟
مرفقات الدراسه:¯
• المستندات القانونيه للمشروع (عقد الشركه، السجل التجارى، البطاقه الضريبيه، التصاريح ...)
• سيره ذاتيه كامله عن الشركاء
• بيان بالضمانات المقدمه مدعمه بالمستندات
• بيان بالممتلكات الشخصية للشركاء مدعمه بالمستندات
• عروض من موردى الآت ومعدات المشروع
• عقود ملكية/ايجار أرض ومبانى المشروع
• التراخيص والموافقات
• بيان بقيمة مبانى المشروع
• عقود البيع لأهم المستهلكين وشروطها (إن وجدت)
• عقود موردى الخامات وشروطها (إن وجدت)
• بيان بالتكلفه الاستثماريه الكليه للمشروع
• حساب الأرباح والخسائر لثلاث-خمس سنوات قادمه
• كشف التدفقات النقديه لثلاث-خمس سنوات قادمه
• الجدول المقترح لسداد القروض
• أية بيانات أو مستندات يرى الشركاء تقديمها تدعيماً للمشروع

التكلفه الاستثماريه للمشروع :

لكل مشروع تكلفه استثماريه. على الشركاء الوصول إلى التكلفه الحقيقيه لكافة بنود المشروع حتى يتمكنوا من معرفة حجم رأس المال المطلوب بالاضافه إلى التمويل البنكى ونوعه (قصير/متوسط/طويل الأجل) أى ما يسمى "بالخطه التمويليه".

يعتبر جدول التكلفه الاستثماريه للمشروع من الجوانب المهمة للدراسة المالية فمن خلاله يمكن تقدير تكلفة المشروع واعداد الخطة التمويلية على ضوء ذلك، وكلما كانت بيانات المشروع دقيقه وحديثه كلما أمكن الوصول إلى التكلفه الاستثماريه للمشروع بدقه. وتنحصر بنود كشف التكلفه الاستثماريه للمشروع فى الآتى:

مثـــال: (جدول رقم 1) بالجنيه
البيان القيمه
أراضى + 125,000
مبانى + 250,000
الآت ومعدات + 450,000
مصاريف التأسيس + 25,000
تكلفة أول دورة تشغيل + 100,000
إجمالى التكلفه الاستثماريه = 950,000

يذكر كيفية وشروط شراء أرض المشروع، الالآت والمعدات وبيانها ومورديها، بنود مصاريف التأسيس، بنود تكلفة أول دورة تشغيل.

الخطه التمويليه المقترحه للمشروع :

بناء على تقدير التكلفه الاستثماريه السابق ذكره، يتم وضع الخطه التمويليه المقترحه للمشروع. وإن كان لايوجد نسب ثابته بين رأس المال المدفوع والتمويل البنكى إلا أنه يفضل أن تكون النسبه فى حدود 1:1 كما ذكرنا سابقاً وبالأخص خلال السنوات الأولى من عمر المشروع حتى لا تواجهه مشاكل فى خدمة الدين الخارجى (بنوك، موردين ... خلافه)، علماً بأنه عندما يستقر المشروع ويبدأ فى النمو يمكن إعادة النظر فى هذه النسب.

وتنحصر عناصر الخطة التمويلية المقترحة للمشروع (مصادر التمويل) فى الآتى:

مثـــال: (جدول رقم 2) بالجنيه

البيان القيمه
رأس المال المدفوع + 475,000
تسهيلات الموردين (إن وجدت) + ------
تسهيل بنكى قصير الأجل
(لتمويل أول دورة تشغيل) + 75,000
قرض بنكى طويل الأجل
(لتمويل أصول ثابته) + 400,000
إجمالى الخطه التمويليه = 950,000

يذكر هنا مصادر الحصول على رأسمال المشروع، توقيت سداده، التسهيلات التى تم الاتفاق عليها مع الموردين – إن وجدت (موردى الخامات، الألآت والمعدات ...)، الغرض من التسهيلات والقروض البنكية والشروط المقترحه من جانب العميل (الفائده، العمولات، مواعيد سداد الأقساط ...)، الضمانات ... خلافه.

قائمة التدفقات النقدية المتوقعه :

بالاضافة الى بيان بالتكلفه الاستثمارية (جدول رقم 1) والخطه التمويليه المقترحه للمشروع (جدول رقم 2)، يجب إعداد قائمة للتدفقات المالية المتوقعه للمشروع (جدول رقم 3) والذى يعتبر الأساس فى اظهار مقدرة المشروع على الاقتراض والسداد.

مثـــال: (جدول رقم 3) بالجنيه

البيـــــان السنه
الأولى السنه
الثانيه السنه الثالثه
المقبوضات
المبيعات النقديـه + 500,000 600,000 750,000
المبيعات الآجلـه + 100,000 150,000 200,000
(1) إجمالـى المقبوضات + = 600,000 750,000 950,000
المصروفــات
مشـتروات المواد الخام + 300,000 375,000 475,000
مرتبات العاملين + 60,000 70,000 80,000
ايجـارات + 10,000 10,000 10,000
مصاريف صيانه وإصلاحـات + 5,000 10,000 15,000
دعايه وإعلان + 15,000 25,000 40,000
إنتقالات + 5,000 7,500 10,000
شحن ونقل + 30,000 37,500 47,500
تأمين + 10,000 10,000 10,000
مياه وكهرباء وغاز + 12,000 15,000 19,000
تليفون وفاكس + 5,000 7,500 9,000
فوائد القرض + 71,250 56,250 33,750
مصاريف اداريه أخرى 9,000 11,250 14,250
(2) إجمالـى المصروفـات - = 532,250 635,000 763,500
(3) صافى تدفقات التشـغيل = (1-2) 67,750 115,000 186,500
(4) النقديه فى أول المـدة + 25,000 117,750 57,750
(5) إجمـالى النقديه = (3+4) 92,750 232,750 244,250
المدفوعات الاخرى
شراء أصول ثابته + 825,000 --------- ---------
أقسـاط القرض طويلة الأجل + 100,000 150,000 150,000
مسحوبات/(إيداعات) الشركاء + (475,000) 25,000 50,000
(6) إجمـالى المدفوعـات الاخرى = 450,000 175,000 200,000
(7) صافى التدفق النقدى = (5-6) (357,250) 57,750 44,250
تدفقات داخـله اخرى
القـــروض + 475,000 --------- ---------
ايرادات أخرى + -------- --------- ---------
(8) إجمـالى التدفقـات الداخـله الاخرى = 475,000 --------- ---------
(9) النقديه فى نهاية المده = (7+8) 117,750 57,750 44,250

عند إعدادك لقائمة التدفقات النقديه المتوقعه يجب الأخذ فى لاعتبار الأتى:

أن تكون توقعاتك فى مجملها¯ واقعيه سواء كان ذلك بالنسبة لسعر بيع منتجك، المنافسين، تقلبات السوق... خلافه
نسبة المبيعات النقديه الى المبيعات الآجله¯
فترة تحصيل المبيعات¯ الآجله
حجم مصروفات التشغيل التى تحتاجها حتى يتم تحصيل المبيعات الآجله¯
¯ المده المناسبة لسداد القروض بالإضافه الى العوائد المستحقة عليها

إن عدم المتابعة الحثيثه للتدفقات النقديه لأى مشروع هى أهم أسباب التعثر، فإذا نظرنا الى المشاريع التى تعثرت على مر السنين، نجد أن نسبة كبيره من هذه المشاريع تعثرت ليس لسبب عدم وجود سوق للمنتجات بل السبب الرئيسى هو عدم إدارة القائمين على المشروع لأصوله بطريقه جيده. ونعنى هنا بأصول المشروع كيفية شراء الخامات، تحصيل المستحقات، ترشيد الإنفاق/المصروفات... خلافه.

إن إعداد قائمة التدفقات النقديه بواقعيه وعدم مغالاه ومتابعتها والاسترشاد بها فى عملك اليومى سوف يجعلك دائماً متحكماً فى ادارة أصول مشروعك إدارة جيده ويضمن لك النجاح سواء فى الأوقات الاقتصاديه الحرجه أو الجيده.

الضمـانات :

القروض التى يمنحها البنك لعملائه هى فى الأساس مدخرات وودائع عملاء آخرين وهو مسئول عنها وعن إدارتها بأمثل الطرق، لذلك يجب أن يشعر مصرفك أن القرض الذى سيمنحه لمشروعك هو إستثمار مضمون لأموال مودعيه. ومن هذا المنطلق، فإن كافة الدراسات الائتمانيه تأخذ فى الاعتبار الضمانات المقدمه من أصحاب المشروع ليس كوسيلة سداد (حيث أن نجاح المشروع وإدارته وتدفقاته النقديه هى الأساس لسداد القروض) ولكن لإظهار جدية العميل تجاه مشروعه ومساندته له علماً بأن البنوك لا تفضل الرجوع على هذه الضمانات لإستيداء مستحقاتها إلا فى أسوء الحالات. لذلك كلما كانت الضمانات المقدمه قويه كلما أحس البنك بجدية القائمين على المشروع. مع العلم بأنه فى حالة عدم إقتناع البنك بالمشروع وتدفقاته النقديه لن يقوم بتمويله حتى لو قدم أصحاب المشروع أقوى الضمانات.

فى جميع الأحوال يجب أن تكون الضمانات المقدمه لمصرفك ملكاً لأصحاب المشروع غير متنازع عليها ويمكن رهنها للبنك متى تطلب الأمر ذلك.

هناك العديد من الضمانات التى تقبلها البنوك عند الإقراض سواء كان ذلك لضمان قروض طويلة أو قصيرة الأجل مع العلم بأن البنك لن يقرضك إلا نسبه من القيمه السوقيه لهذه الضمانه.

نلخص فيما يلى بعض انواع الضمانات المقبوله لبنك التنمية الصناعية المصرى والنسب التسليفيه المطبقه حالياً:

نوع الضمانــــه النسبــه التسليفيه
الرهن العقارى (أرض ومبانى) تتراوح ما بين50-60% من القيمه الشرائيه أو السوقيه للأرض (أيهما أقل) وما بين 50-65% من التكلفة الفعليه للمبانى.
الرهن التجارى (الآت) تتراوح ما بين 60-80% من قيمة المُعده المموله عن طريق البنك وحسب نوع المُعده.
الاوراق التجاريه (شيكات وكمبيالات العملاء) تتراوح ما بين 60-75% من قيمتها (تظهير أول) ومدة لا تتعدى 180 يوماً وبحد أقصى 25% للعميل الواحد.
البضائع تتراوح ما بين 60-80% من قيمتها المموله من البنك وحسب نوع البضاعة وبحد أقصى 180 يوماً.
الودائع وشهادات الادخار بحد أقصى 80% من القيمة الإسميه.
التنازل عن عقود أو إعتمادات تصدير تتراوح بين 60%-70% من قيمة العقد أو إعتماد التصدير.

ملحوظه: النسب والمدد المذكوره أعلاه إسترشادية، حيث أن منح القروض والتسهيلات الائتمانية يتم فى ضوء دراسة كل حاله على حده.

سـداد القروض والتسهيلات :

سوف يقوم البنك بمناقشتك فى كافة جوانب المشروع وشروط القرض أو التسهيلات المطلوبه لتمويل مشروعك ويمكن تلخيص بعض نقاط التفاوض فيما يلى:

حجم وتوافق رأسمال الشركاء وكيفية× سداده،
حجم/قيمة القرض أوالتسهيلات ومدى توافقها مع الهيكل التمويلى× للمشروع،
الغرض من القرض المطلوب (ما هى الأصول التى ستمول من القرض)،×
× فترة السداد المقترحة ومدى توافقها مع افتراضات التدفقات النقدية المتوقعه للمشروع (دورات التشغيل)،
أسعار الفائدة المطبقة ومواعيد سداد الفائده،×
تأثير× الأوضاع الاقتصادية القائمة على المشروع.

يجب أن تعلم أن هذه المناقشات والحوارات ذات أهمية كبرى بالنسبة لك وللبنك حيث سيتعرف الجانبان خلالها على افكار واحتياجات الطرف الاخر وبناء علاقة عمل فعّاله بين الطرفان، علماً بأن العلاقة بين البنك والعميل لا تنتهى بمجرد الحصول على القرض بل تستمر بين الطرفان لما بعد سداد القرض وذلك من خلال قيام البنك بتقديم خدمات مصرفية متكاملة سواء للمشروع نفسه أو الشركاء.

لذلك يجب عليك أن تكون صادقاً كل الصدق سواء فيما يتعلق بالبيانات المقدمة منك عن مشروعك أو من خلال اجاباتك على أى استفسار يطلب منك.
إن مقابلتك الأولى مع مسؤلى الائتمان بالبنك هى إحدى الدعائم التى ستبنى عليها علاقتك مع البنك طوال فترة تعاملك معه. فإذا كنت صادقاً وبياناتك سليمة وغير مغالى فيها وتقوم بالرد على كافة الاستفسارات بصدق، سوف تعبر الحاجز النفسى القائم دائماً بين العميل والبنك عند التعامل لأول مرة.

الخطوات المتبعه للموافقه البنكيه على القروض :

أن المدة التى يحتاجها البنك للموافقه على القرض/التسهيلات تختلف من عميل إلى آخر ومن مشروع إلى آخر. فإذا كنت عميل سابق ولديك سمعة حسنه فى تعاملك السابق مع البنك ومشروعك معروف لديه والقرض المطلوب لمشروعك هو لتوسعات فى ذات المشروع. فالمدة التى يحتاجها البنك للموافقة لن تستغرق مدة طويلة (عادة ما تكون 2-3 أسابيع). أما إذا كنت عميل جديد ومشروعك جديد على البنك فالمدة عادة ما تصل إلى شهر (إذا كانت كافة مستنداتك ودراساتك مكتملة). فالعبرة فى المدة هو إكتمال مستنداتك ودراساتك وإيداعك لرأس المال بالبنك. التأخير دائماً ما يكون نتيجة لنقص فى المستندات المقدمة عن طريق العميل أو المعلومات اللازمه للانتهاء من الدراسة الائتمانية والحصول على موافقة الجهه المانحه (لجنة الائتمان بالمركز الرئيسى، اللجنة الادارية العليا ، اللجنة التنفيذية أو مجلس الادارة حسب الحالة).

لكل بنك نظمه وقواعده الداخليه المطبقه فى دراسة طلبات عملائه وفى جميع الأحوال تنحصر مراحل الدراسه والموافقه فى 4 مراحل:

1. المقابلة مع العميل:

عادة ما تكون هذه المقابلة عند تقدم العميل بطلبه للبنك سواء لقرض أو تسهيل جديد أو للتجديد السنوى كما ذكرنا سابقاً، وهذه المقابله هامه جداً للطرفان (البنك والعميل) فمن خلال هذه المقابله (بالنسبة للعميل الجديد) يتحسس الطرفان طريقهما مع الآخر ويحاول الطرفان فهم إحتياجات الطرف الآخر، فالدراسة الجيده والمعده بحرفيه من العميل والتى تجيب على معظم إستفسارات البنك تمهد الطريق للتعامل البناء بين البنك والعميل وفى المقابل فإن رد البنك على إستفسارات العميل تساعده على إستيعاب فكر ومتطلبات البنك والعاملين به.

2. الدراسة الداخلية بالبنك:

بعد مقابلة العميل تبداء ادارة الائتمان بدراسة المشروع من النواحى القانونيه (بالاستعانه بالادارة القانونيه بالبنك) أو الفنيه (بالاستعانه بالاداره الهندسيه بالبنك) أو التمويليه. هنا تقوم ادارة الاستعلامات بالبنك بالاستفسار عن الشركاء والمشروع من عده مصادر (السوق، البنوك... خلافه)، كما يقوم الباحث الائتمانى بدراسه بنود التكلفه الاستثماريه للمشروع وتحليلاتها وكذلك الخطة التمويليه ومدى توافقها مع المشروع ورأس المال المقترح وتأثير هذه البيانات على كشف التدفقات النقديه وموائمته مع خدمة أقساط القرض وفوائده.

هذه الدراسات يقوم بها باحثين ائتمان تم تدريبهم على أعلى مستوى للقيام بدراسة تمويل المشروعات الصناعية ويشرف عليهم عدد من المديرين ذوى الخبرة الطويلة فى هذا التخصص.

الهدف من هذه الدراسات هو الوصول الى قناعة - مبنية على الحرفية فى مجال التمويل - أن المشروع المقدم والشركاء القائمين عليه على درجة عاليه من الخبرة والدراية فى مجال عملهم وأن المبالغ التى سيتم إقرضها للمشروع (وهى كما ذكرنا سابقاً أموال مودعين) سوف يتم إستخدمها فى تمويل الاغرض المتفق عليها وسوف تسدد فى المواعيد المتفق عليها بما فى ذلك العوائد.

3. زيارة موقع المشروع:

هذه الزيارة مهمة جداً للبنك حيث يقوم ممثلى البنك بالاطلاع –على الطبيعة- على كافة مراحل الانتاج والتسويق بالاضافة الى اسلوب القائمين على المشروع فى إدارته.

4. القرار الائتمانى:

عند الانتهاء من كافة الدراسات الداخليه يصدر القرار سواء بالموافقه الائتمانيه أو الاعتذار عن التمويل وذلك من الجهه التى لها سلطة المنح.

فى حالة الاعتذار سيتم إبلاغك بالأسباب التى دعت البنك لإتخاذ هذا القرار.

أما فى حالة الموافقة سيتم إبلاغك بالشروط والأسس التى سيتم التعامل بها بينك وبين البنك والتى تختلف من مشروع لآخر ومن عميل لآخر.

5. التعاقد:

متى تمت الموافقة الائتمانية وتم إبلاغك بها يتم التعاقد بينك وبين البنك وذلك من خلال الادارة القانونية طبقاً لشروط وأسس الموافقة الائتمانية، علماً بأنك لن تستطيع إستخدام التسهيلات أو القروض التى تمت الموافقة عليها أو السحب منها إلا بعد التعاقد وإستيفاء أية شروط مسبقة (إن وجدت) مثل تقديم المستندات المطلوبة، سداد المقدم، الرهن، الضمانات...خلافه.

كيف تحافظ على مشروعك وتنميه :

إن مشروعك هو ثمرة جهدك وجهد شركائك والعاملين فيه. لذلك يجب أن تحافظ عليه وتنميه. إن مقولة "كساد السوق أو الظروف المحيطة بالمشروع" ادت الى التعثر هى فى الأساس هروب من مسؤلية سوء ادارة القائمين على المشروع وعدم تقديرهم لما يدور حولهم.

لذلك يشجع مصرفنا عملائه على التشاور والصراحه الدائمة مع المسؤل عن حسابه فى الفرع التابع له ليس فقط خلال الأزمات بل فى جميع الأوقات حيث يمكنه الحصول على المشورة الصائبة من البنك والتى يمكن أن تؤدى الى تفادى التعثر المستقبلى.

اثبتت العديد من الدراسات أن معظم حالات التعثر - أو فشل المشروع الصغير- هى فى الأساس نتيجة سوء الادارة وليس عجز الموارد المالية للمشروع، وهذا ليس بغريب إذا علمنا أن صاحب المشروع غالباً ما يمسك فى يده بكافة الخيوط. فهو المسئول عن المشتريات، الانتاج، التسويق، البيع، التحصيل، الادارة، التعامل مع البنك ...وخلافه وهذا غير معقول أو مقبول حيث لا تكفى ساعات اليوم الواحد لإنجاز كافة هذه الأعمال والمسؤليات بالكفائة المطلوبة وهو ما يؤدى دائماً للوقوع فى الفخ (التعثر) والذى لا يدرى به صاحب المشروع إلا بعد فوات الأوان.

لذلك - وكما سبق وأن أشرنا فى بداية هذا الكتيب - يجب ألا تبداء مشروعك بمفردك بل إتخذ من أصدقائك فى العمل أو أقاربك شركاء لك حتى يمكنك توزيع المسؤليات وإنجازها على الوجه الأمثل وفيما يلى بعض المقترحات التى يمكن الاسترشاد بها لتنمية مشروعك:

× توزيع المسؤليات والواجبات على الشركاء، على أن يكون كل شريك مسئول أمام باقى الشركاء عن نتائج أعماله وواجباته،
وضع خطة عمل سنويه للمشروع (تراجع كل ثلاثة× أشهر) تحدد فيه الأهداف المطلوب تحقيقها (على أن تكون هذه الأهداف قابله للتحقيق فى الأوضاع الاقتصاديه الراهنه أى لا تكون صعبة التحقيق أو ورديه)،
المتابعة× الحثيثه الأسبوعية للتدفقات الماليه للمشروع ومطابقتها بالخطة الموضوعة ودراسة أسباب أية إنحرافات سلبية والعمل على وضعها فى المسار السليم،
التشاور الدائم× مع مصرفك وابلاغه بأية معوقات قد تواجهك وسبل الحل المقترحة، فالبنك شريكك ومستشارك الشخصى ويهمه مصلحتك ونجاحك،
لا تنتظر حتى موعد إنتهاء تسهيلاتك بالبنك لتقدم× طلب التجديد بل إبداء فى موافاة البنك بمستنداتك ودراستك حتى يمكن للبنك تجديد/زيادة تسهيلاتك فى الوقت المحدد وقبل إنتهاء سريانها،
الالتزام مع البنك× فى سداد أقساط وعوائد القروض والتسهيلات فى مواعيدها تجعل مصرفك يسارع للوقوف بجانبك عند الحاجه،
كن دائماً مستعداً لإتخاذ قرارات صعبه مثل خفض المخزون× ببيع الراكد منه حتى بالخسارة/التكلفة، خفض العماله، ....خلافه،
كن متيقظاً× للعديد من المؤشرات التى تسبق التعثر مثل زيادة المخزون غير المباع (الراكد)، طول فترة التحصيل من عملائك، العديد من الانحرافات السلبيه مقارنة بالخطة الموضوعة، ....خلافه،
كن واقعى فيما يمكنك عمله ولا تلتزم بما لا يمكنك القيام× به،

فيما يلى بعض المؤشرات التى يجب التنبه لها فهى دائماً ما تؤدى الى التعثر:

زيادة فترة تحصيل مستحقاتك من عملائك،×
زيادة نسبة عملائك غير× الملتزمين/المتعثرين،
إنخفاض الانتاجيه أوزيادة المصروفات بدون زيادة فعليه فى× الانتاج،
زيادة فى مخزون الخامات وقطع الغيار،×
زيادة فى الانتاج بدون× زيادة مماثله فى المبيعات (مخزون راكد)،
إنخفاض فى المبيعات،×
عدم التزامك× أو صعوبه فى سداد مستحقات البنك فى مواعيد إستحقاقها (أقساط و/أو عوائد)،
× التأخير فى موافاه البنك بالبيانات المطلوبه،
التجاوز عن الحدود الممنوحه لك× من البنك،
عدم وجود سيوله نقديه لديك لسداد المطالبات العاجله والبسيطه،×
× التأخر فى السداد لموردينك فى المواعيد المتفق عليها،
طلب موردينك سداد× مشترياتك نقداً و بدون تسهيلات فى السداد،
عدم تجاوبك لإستفسارات مصرفك،×
× عدم موافقة مصرفك على زيادة تسهيلاتك،
زيادة طلبات الإستعلام عنك من× الموردين.

إن بنك التنمية الصناعية المصرى على إستعداد تام لمساعدتك سواء فنياً أو مالياً لعبور محنتك ولكن فقط إذا كنت جاداً فى تعاملك وعلى إستعداد تام للوقوف بجدية خلف مشروعك. نحن دائماً نفتخر بأن العديد من عملائنا نمت مشاريعهم بما قدمه مصرفنا من تمويل ومساعده فنيه فلماذا لا تكن واحداً من هذه المشروعات؟
الخلاصــــة :

إن العلاقة بين بنك التنمية الصناعية المصرى "بنكك" ومشروعك يجب أن تكون مبنية على أساس سليم ينبع من الصراحة والالتزام، ومن هذا المنطلق فإن كافة العاملين ببنك التنمية الصناعية المصرى يضعون نصب أعينهم أهداف مشروعك والعمل على أن يكتب له النجاح.

ليس هناك طريقة سهلة للوصول إلى الهدف (نجاح المشروع) ولكل بنك نظمه وقواعده التى يجب الالتزام بها.

لقد تم إعداد هذا الكتيب بغرض إضفاء الضوء على إمكانيات ودور بنك التنمية الصناعية المصرى فى مساندة المستثمر الجاد فى إنشاء و إدارة مشروعه بطريقة علمية تقلل من المخاطر التى قد تواجهه خلال السنوات الأولى الحرجة من عمر المشروع ونتمنى أن تجدون فى هذا الكتيب ما كنتم تنشدونه من معلومات ومساعدة لإدارة مشروعك بنجاح علماً بأن كافة العاملين ببنك التنمية الصناعية المصرى على استعداد تام لمقابلتك ومناقشة إحتياجات مشروعك وتقديم العون الفنى والقانونى والمالى الذى سيساعد على نجاحك ونجاح مشروعك.

__________________

Ali Ahmed Ali

www.aliahmedali.com

02-21-2008, 05:56 PM

wael-zizo

مشارك فعال

تاريخ التسجيل: Jan 2007

العمر: 41

المشاركات: 108

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

الــــــــــــــــــف
شــــــــــكــــــــر
يا اســــــتاذ على

04-29-2008, 05:15 PM

ahmed_wahead

مشارك فعال

تاريخ التسجيل: May 2007

العمر: 40

المشاركات: 174

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

شكرا يا استاذ على ع المحهود الرائع

05-12-2008, 09:33 PM

رشا77

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Apr 2008

العمر: 47

المشاركات: 6

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

02-04-2009, 11:17 AM

walidzak

مشارك

تاريخ التسجيل: Nov 2008

العمر: 55

المشاركات: 38

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

الــــــــــــــــــف
شــــــــــكــــــــر
يا اســــــتاذ على

02-13-2009, 05:48 PM

ضياء العشماوى

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: Feb 2009

العمر: 43

المشاركات: 80

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

ربنا يعطيك العفية يا استاذنا ويبارك فيك

04-04-2009, 08:59 AM

فوكس

مشارك ماسى

تاريخ التسجيل: Dec 2008

الدولة: Alex

العمر: 42

المشاركات: 501

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

شكرا استاذنا الكبير

__________________
سبحانك اللهم وبحمدك أشهد ان لا اله إلا أنت أستغفرك وأتوب اليك

09-19-2009, 01:52 PM

ahmed mmm2000

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Sep 2009

المشاركات: 7

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

اكثر من رائع
وبارك الله فيك علي مجهوداتك
محاسب/احمد وهب الله

12-15-2009, 12:19 AM

mostafamaarof

مشارك مبتدئ

تاريخ التسجيل: Mar 2008

العمر: 40

المشاركات: 10

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

اسمح لي ابدي اعجابي بقلمك وتميزك واسلوبك الراقي وتالقك

03-09-2010, 08:13 PM

#10

khaled ahmed

مشارك نشط

تاريخ التسجيل: May 2009

المشاركات: 78

مشاركة: دليل إعداد الدراسـة لتمويل مشروع صناعى(بنك التنمية الصناعية)

سبحانك اللهم وبحمدك أشهد ان لا اله إلا أنت أستغفرك وأتوب اليك

تعليمات المشاركة
لا تستطيع إضافة مواضيع جديدة لا تستطيع الرد على المواضيع لا تستطيع إرفاق ملفات لا تستطيع تعديل مشاركاتك BB code is متاحة الابتسامات متاحة كود [IMG] متاحة كود HTML معطلة قوانين المنتدى