على أحمد على

6 – القوائم والملخصات والتقارير المالية :
تهدف مجموعة الملخصات والتقارير المالية إلى تحقيق الوظيفة الاعلامية لنظام المحاسبة المالى حيث تعتبر وسيلة الصرف والايضاح عن البيانات المالية ووسيلة توصيل هذه البيانات إلى مستخدمى البيانات والادارة لمستوياتها التنظيمية المختلفة .
ونعرض فيما يلى نماذج للملخصات والتقارير التى نرى انها تمثل الحد الأدنى الذى يجب أن نلتزم به الأدارة المالية ، وهذه طبعاً بخلاف ما يطلب منها من تقارير خاصة وتحليلات اضافية وذلك وفقاً للتنصنيف التالى :
6/1 الملخصات الحركية :
6/1/1 كشف حركة الخزينة
6/1/2 ملخص حركة البنوك
6/1/3 ملخص المشتريات
6/1/4 ملخص حركة المخزون
6/1/5 ملخصات المصروفات
6/1/6 بيان الإعتمادات
6/2 موازين فرعية :
6/2/1 ميزان أرصدة العملاء فى / / 200
6/2/2 ميزان أرصدة الموردين فى / / 200
6/2/3 بيان أوراق القبض المستحق اليوم / / 200
6/2/4 بيان أوراق الدفع المستحق اليوم / / 200
6/3 تقارير وقوائم مالية :
6/3/1 قائمة التدفقات النقدية بمرفقاتها
6/3/2 بيان الأرصدة النقدية فى / / 200
6/3/3 ملخص المقبوضات خلال الفترة من / / 200 إلى / / 200
6/3/4 ملخص المدفوعات خلال الفترة من / / 200 إلى / / 200
6/3/5 مركز السيولة الفعلى
6/3/6 ملخص المبيعات